ИИ прогнозирует вероятность мошенничества в бухгалтерском учете
Статья, описывающая подход команды, была опубликована в журнале Big Data Mining and Analytics 28 августа.
Мошенничество с финансовой отчетностью или, чаще, бухгалтерское мошенничество может быть менее распространенной формой корпоративного мошенничества, но это, безусловно, самое дорогостоящее преступление в мире.
Возможно, наиболее известными случаями преступления «белых воротничков» можно считать бухгалтерское мошенничество, когда предприятие манипулирует цифрами в своих финансовых отчетах или другими данными оценки, чтобы оно выглядело более прибыльным, чем оно есть на самом деле.
Крах американской энергетической компании Enron, крупнейшее банкротство в истории США, произошел из-за фальсификации бухгалтерских книг в сговоре с их бухгалтерской фирмой.
В 2008 году Lehman Brothers объявил о банкротстве из-за неплатежеспособности, скрыв около 50 миллиардов долларов долга с помощью мошенничества с балансом.
В конце 2010-х годов американский инвестиционный консультант Берни Мейдофф умудрился обмануть клиентов на колоссальные 65 миллиардов долларов.
Не только инвесторы страдают от мошенничества с финансовой отчетностью. Сотни тысяч рабочих мест могут быть потеряны, сообщества опустошены, а в самых крайних случаях, через косвенные эффекты, это может угрожать стабильности национальных экономик.
Несмотря на угрозу, которую представляет такое мошенничество, властям по-прежнему очень сложно его поймать.
Такие тревожные сигналы, как внезапный всплеск производительности компании непосредственно перед окончанием отчетного периода или стремительный рост продаж при вялом росте продаж конкурирующих фирм, могут оказаться просто результатом удачи или превосходного продукта.
И поэтому на протяжении десятилетий судебные аудиторы использовали статистический анализ для выявления манипуляций.
Но такие усилия чрезвычайно трудоемки и требуют прочесывания огромных объемов данных. В результате власти, как правило, полагаются на случайные проверки, но это означает, что большинство фирм большую часть времени остаются без проверки.
«Что еще хуже, в последние годы мошенники стали все более изощренными в применяемых ими методах», — сказал Чэньсюй Ван, ведущий автор статьи и доцент Школы программной инженерии и Ключевой лаборатории интеллектуальных сетей и сетевой безопасности Сианьского университета Цзяотун.
«Это бесконечная математическая гонка вооружений между властями и мошенниками».
«Необходим эффективный и точный алгоритм для автоматического выявления мошенничества в бухгалтерском учете и оставления дней выборочных проверок в прошлом», — сказал Мэнцинь Ван, также работающий в Сианьском университете Ц.
Исправление ошибок в бухгалтерском учете Ведение бухгалтерии — дело тонкое и ответственное: даже опытные специалисты иногда допускают огрехи. Главное — не игнорировать ошибку, а устранить её …
Экономика 00:26, июля 23, 2025 | versiya.info
О налоговом учете плательщиков НДПИ Приказ Федеральной налоговой службы от 24 мая 2024 г. № ЕД-7-14/415@ "Об определении Особенностей постановки на учет в налоговом органе организации и …
Власть и Закон 07:26, сентября 5, 2024 | garant.ruВ Орловской области на учете находятся 1,1 тысячи наркозависимых В целях профилактики в регионе начался месячник антинаркотической направленности и популяризации здорового образа жизни. …
Общие новости 10:06, мая 29, 2024 | vestiorel.ruБастрыкин: более 400 тыс. подростков в России состоят на профилактическом учете Председатель Следственного комитета России (СКР) Александр Бастрыкин сообщил, что на сегодняшний день на профилактическом учете состоят более 400 тыс …
Общество и Регионы 07:54, апреля 16, 2024 | kommersant.ruСуд лишил водительских прав состоящего на учёте у нарколога брянца Суд лишил водительских прав жителя Клинцов, состоящего на учёте у нарколога. Об этом сообщили в региональной прокуратуре. Сотрудники надзорного ведом …
Общие новости 22:42, июня 5, 2024 | go32.ruСемья, оставившая младенца на ступеньках у магазина в Москве, состояла на учете Семья, которая оставила двухмесячного младенца на бетонных ступеньках у магазина на улице Адмирала Ушакова в Москве, состояла на учете, будет решатьс …
Общество и Регионы 13:42, мая 22, 2024 | news.rambler.ruВ России четверть из состоящих на учете подростков совершают правонарушения повторно По словам председателя Следственного комитета Александра Бастрыкина, сейчас в России на профилактическом учете состоят 400 000 подростков — четверть …
Бизнес и Промышленность 16:36, апреля 16, 2024 | forbes.ruМать обезглавленного ребёнка призналась в убийстве: она состоит на учёте у психиатра Появились подробности об убийстве ребенка, голову которого обнаружили в минувшие выходные в Гольяновском пруду в столице. Не исключено, что его мать …
Общество и Регионы 14:26, ноября 17, 2025 | versia.ru
Путин подписал закон о новом учете мигрантов в Московской агломерации Президент России, кроме нашумевшего закона о локализации машин такси, 23 мая подписал закон о проведении в Москве и области эксперимента по более точ …
Общество и Регионы 07:26, июня 19, 2025 | mockva.ru
Малый бизнес заплутал в цифрах // Проблемы в учете его господдержки тормозят ее развитие Обсуждение господдержки МСП 4 июня на круглом столе в Совете федерации выявило ряд проблем, которые не дают однозначно интерпретировать итоги нацпрое …
Экономика 12:00, июня 5, 2024 | kommersant.ru КПРФ предложила запретить продажу оружия при отсутствии данных о воинском учете В Госдуму внесен законопроект, предлагающий изменить перечень оснований для отказа в выдаче лицензий на покупку оружия. Отказывать в выдаче лицензии …
Общество и Регионы 22:00, апреля 15, 2024 | kommersant.ru Life.ru узнал, что напавший на челябинскую школу подросток стоял на учёте в психдиспансере Мальчик, который напал на школу в Челябинске, был «особенным», имел проблемы с психикой и состоял на учёте в психдиспансере. Об этом сообщает SHOT. …
Общие новости 14:26, сентября 16, 2024 | life.ru
Владельцам машин на иностранном учете сократят предельный срок для уплаты штрафа МВД России подготовило проект поправок в Кодекс об административных правонарушениях (КоАП), в котором прописано изменение предельных сроков уплаты шт …
Авто / Мото 21:26, сентября 1, 2025 | news.drom.ru Не состоящих на воинском учёте новоиспечённых граждан РФ в усиленном режиме ищут в Биробиджане Военные следователи в Еврейской автономной области продолжают проведение проверок мест пребывания мигрантов, в том числе лиц, недавно получивших граж …
Общие новости 06:48, апреля 23, 2024 | riabir.ru
Как заменить сотрудника на время отпуска, декрета, больничного: три способа оформления в кадровом учете Любой незаменимый работник может заболеть, уйти в отпуск, в декрет, в общем, может создаться такая ситуация, что его надо кем-то заменить. Рассказыва …
Туризм, путешествия 01:36, июня 11, 2024 | vsesmi.ru Детский омбудсмен Москвы Ярославская: Бросившая ребенка мать в Москве состояла на учете В столице женщина бросила двухмесячного сына у супермаркета после скандала с отцом, оба родителя состоят на учете в семейном центра, сообщила уполном …
Общие новости 11:18, мая 23, 2024 | vz.ru В России вступил в силу закон о полном учёте декретного отпуска в пенсионном стаже В Российской Федерации с 1 января 2026 года реализуются новые законодательные нормы, касающиеся учёта времени, проведённого в отпуске по уходу за реб …
Общество и Регионы 00:26, января 10, 2026 | versia.ru ЦБ прогнозирует массовые сокращения в компаниях Эксперты ожидают массовых сокращений из-за сниженного спроса, роста издержек и замедления деловой активности. …
Общие новости 00:26, июля 23, 2025 | newslab.ru РОСПиК прогнозирует подорожание хлеба на 5-6% Российская Гильдия Пекарей и Кондитеров (РОСПиК) решила спрогнозировать рост цен на хлеб и хлебобулочные изделия. По ее мнению, в 2019 году гражданам …
Экономика 00:54, апреля 24, 2024 | versiya.info
Toyota прогнозирует снижение прибыли на 20% После очень успешного финансового года, завершившегося для Toyota в марте 2024 года, компания ожидает снижения прибыли в новом сезоне на 20%. И это п …
Общество и Регионы 09:24, мая 8, 2024 | eadaily.com Синоптик прогнозирует дождливую неделю Погода на этой неделе в Саратовской области будет преимущественно дождливой. Об этом СарБК рассказала начальник отдела прогнозирования регионального …
Общество и Происшествия 14:26, октября 20, 2025 | news.sarbc.ru
МЧС не прогнозирует подтопления новых территорий в Оренбуржье Уровень воды стабильно снижается в Оренбуржье, подтопления новых территорий не прогнозируется, сообщает пресс-служба МЧС РФ в воскресенье. …
Общие новости 01:18, апреля 22, 2024 | interfax.ru